Полезная информация

В этом разделе домашней странички собрана информация, которая может Вам пригодиться, пользуясь какой-либо из наших услуг.

Информация о международных санкциях

Настоящим информируем, что AS “PrivatBank” (здесь и далее именуемый Банк) не выполняет платежи, в которые вовлечены физические и юридические лица (здесь и далее именуемые лица), включённые в списки международных или национальных санкций, или лица, принадлежащие включённым в такие санкционные списки лицам, или лица, находящиеся под контролем таких лиц, а также обеспечивает отсутствие нарушений прочих установленных санкционных ограничений и запретов, (к примеру, запреты на импорт и экспорт товаров определённого вида).

С целью обеспечения выполнения требований нормативных актов о санкциях, Банк осуществляет дополнительные проверки платежей, поэтому выполнение платежей может быть задержано, и Банк может запросить у клиентов дополнительную информацию и документы в отношении входящих / исходящих платежей, а также партнёров по сотрудничеству. При констатации возможной связи платежа с ограничениями или запретами, указанными в нормативных актах о санкциях, соответствующий платёж будет приостановлен на время проведения проверки; также, у клиентов может быть запрошена дополнительная информация и документы.

AS “PrivatBank” призывает клиентов до начала деловых отношений получать информацию о своих партнёрах по сотрудничеству и о сферах деятельности партнёров (обращая особое внимание на сделки, в которые вовлечены лица из Российской Федерации, или на сделки, связанные с экспортом / импортом товаров в Российскую Федерацию / из Российской Федерации).

ВАЖНО! Установленные Европейским Союзом санкции имеют силу на территории всего Европейского Союза и являются обязывающими для любого субъекта Европейского Союза (как для физического лица, так и для юридического лица).

   Полезные ссылки

  1. Закон США “О налогообложении иностранных счетов” (на английском языке)
  2. Закон Латвийской Республики «О договоре правительства Латвийской Республики и правительства Соединенных Штатов Америки об улучшении выполнения международных налоговых обязанностей и введении закона о выполнении налоговых обязанностей иностранных счетов (FATCA)» (на латышском языке)
  3. Правила Кабинета министров №134 от 24 марта 2015 года «Порядок, в котором Службе государственных доходов предоставляют информацию для обеспечения выполнения требований, установленных в законе «О договоре правительства Латвийской Республики и правительства Соединенных Штатов Америки об улучшении выполнения международных налоговых обязанностей и введении закона о выполнении налоговых обязанностей иностранных счетов (FATCA)»» (на латышском языке)"
  4. OECD CRS (на английском языке)
  5. Закон Латвийской Республики «О налогах и пошлинах» (на латышском языке)
  6. Правила Кабинета министров №20 от 5 января 2016 года «Порядок, в котором финансовое учреждение выполняет процедуры надлежащей проверки финансовых счетов и представляет Службе государственных доходов информацию о финансовых счетах»Правила Кабинета министров №20 от 5 января 2016 года «Порядок, в котором финансовое учреждение выполняет процедуры надлежащей проверки финансовых счетов и представляет Службе государственных доходов информацию о финансовых счетах» (на латышском языке)
  7. Дополнительная информация о правилах стран-участниц OECD CRS по определению налогового резидентства (на английском языке)
  8. Дополнительная информация об определении номера налогоплательщика (на английском языке)

FATCA и OECD CRS

FATCA

FATCA – это принятый в Соединенных Штатах Америки «Закон о налогообложении иностранных счетов», главной целью которого является не допустить уклонения от уплаты налогов со стороны субъектов закона FATCA. Меры и требования настоящего закона вступили в силу на территории Латвийской Республики с 1 июля 2014 года на основании закона Латвийской Республики «О договоре правительства Латвийской Республики и правительства Соединенных Штатов Америки об улучшении выполнения международных налоговых обязанностей и введении закона о выполнении налоговых обязанностей иностранных счетов (FATCA)» и правил Кабинета министров №134 от 24 марта 2015 года «Порядок, в котором Службе государственных доходов предоставляют информацию для обеспечения выполнения требований, установленных в законе «О договоре правительства Латвийской Республики и правительства Соединенных Штатов Америки об улучшении выполнения международных налоговых обязанностей и введении закона о выполнении налоговых обязанностей иностранных счетов (FATCA)»».

Согласно требованиям закона FATCA AS «PrivatBank» (далее в тексте – Банк) каждый год должен обеспечивать  сбор и изучение информации о клиентах, которые соответствуют статусу субъекта закона FATCA, а также подавать Службе государственных доходов информацию о финансовых счетах, которые прямо или косвенно принадлежат налоговым резидентам США.
 
Банк зарегистрирован на домашней странице Налогового управления США со статусом «Зарегистрированный финансовый институт, признанный соблюдающим требования» (в т.ч. Отчитывающееся финансовое учреждение согласно модели Model 1 IGA)” и ему присвоен международный идентификационный номер (GIIN) Q951B6.99999.SL.428.

OECD CRS

OECD CRS – это стандарт по автоматическому обмену налоговой информацией, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (OECD), цель которого – способствовать борьбе с трансграничным налоговым мошенничеством и предотвратить уклонение от уплаты налогов. Данные требования вступили в силу на территории Латвийской Республики с 31 декабря 2015 года на основании закона Латвийской Республики «О налогах и пошлинах» и правил Кабинета министров №20 от 5 января 2016 года «Порядок, в котором финансовое учреждение выполняет процедуры надлежащей проверки финансовых счетов и представляет Службе государственных доходов информацию о финансовых счетах».

OECD CRS обязывает налоговые администрации во всем мире получать сведения от финансовых учреждений и автоматически раз в год обмениваться информацией о налогоплательщиках соответствующих стран. К OECD CRS присоединились уже более 100 стран – в т.ч. страны-участницы Евросоюза, Аргентина, Барбадос, Бермудские острова, Гибралтар, Содружество Доминики, Индия, Исландия, острова Кайман, Колумбия, Россия, Мексика, Корея, Республика Сейшельские острова, Южно-Африканская республика и прочие государства.

В соответствии с требованиями вышеуказанных нормативных актов Банк обеспечивает сбор и изучение информации о клиентах, соответствующих статусу субъекта OECD CRS, и ее передачу Службе государственных доходов. Для получения необходимой для изучения информации Банк запрашивает клиентов заполнить соответствующие разделы Анкеты клиента (самоутверждение о налоговом резидентстве) и предоставить документальное подтверждение и дополнительную информацию о налоговом резидентстве клиента и его истинного выгодополучателя.

Вниманию клиентов

Банк призывает клиентов внимательно изучить информацию по вопросам, связанным с их налоговым резидентством и резидентством их истинных выгодополучателей и незамедлительно информировать Банк об изменениях в предоставленной ранее информации, которые могут повлиять на соответствие клиента и его истинного выгодополучателя статусу субъекта закона FATCA или стандартов OECD CRS. Следует отметить, что в каждой стране разработаны специфические правила, касающиеся определения налогового резидентства. Более подробную информацию о правилах стран-участниц OECD CRS по определению налогового резидентства можно посмотреть здесь. Дополнительная информация об определении номера налогоплательщика доступна здесь.

В целях исполнения требований стандарта OECD CRS и закона FATCA Банк может связываться с клиентом  и его истинными выгодополучателями, чтобы запросить информацию или документы, подтверждающие их налоговое резидентство. Банк призывает клиентов по требованию банка оперативно предоставлять всю необходимую информацию или документы, подтверждающие налоговое резидентство клиента или его истинного выгодополучателя.